Staatliche Förderung der Altersvorsorge
Definition
Deutschland fördert die private und betriebliche Altersvorsorge durch Riester-Zulagen, Rürup-Steuerabzug, bAV-Steuerfreiheit und VL-Sparzulage — mit insgesamt mehreren tausend Euro möglicher staatlicher Unterstützung pro Jahr.
Staatliche Förderung der Altersvorsorge
Überblick aller Förderwege
| Förderweg | Max. jährliche Förderung | Einkommensgrenze |
|---|---|---|
| Riester (Grundzulage) | 175 € | Keine Einkommensgrenze |
| Riester (pro Kind ab 2008) | 300 € | Keine Einkommensgrenze |
| Riester Sonderausgabenabzug | bis 555 € (42 %-Steuersatz) | — |
| Rürup-Rente (Steuerersparnis) | bis 11.578 € (42 % Grenzsteuersatz) | — |
| bAV-Steuer-/SV-Ersparnis | bis 3.000 € | — |
| VL-Fondssparplan (Sparzulage) | 80 € | 20.000 € zvE |
| Wohnriester | Bis 1.250 €/Jahr | — |
Kombination mehrerer Förderwege
Beispiel: Familienmensch, 2 Kinder, Einkommen 60.000 €, Grenzsteuersatz 35 %
| Förderweg | Jährliche Förderung |
|---|---|
| Riester (175 € + 2 × 300 €) | 775 € Zulagen |
| Riester (Steuerersparnis) | ~350 € |
| bAV-Steuerfreiheit (302 € × 12 × 35 %) | ~1.268 € |
| VL-Sparplan | 80 € |
| Gesamt | ~2.473 € |
Rürup für Selbstständige: maximale Förderung
Freiberufler, Einkommen 150.000 €, Grenzsteuersatz 42 %:
- Rürup-Einzahlung: 27.566 €
- Steuerersparnis: 27.566 × 42 % + Soli = 11.695 €
Der Staat übernimmt effektiv 42 % der Einzahlung.
Wichtig: Förderung ist nicht immer sinnvoll
Staatliche Förderung ist mit Gegenleistungen verbunden: Bindungsfristen, Verrentungspflichten, eingeschränkte Vererbbarkeit. Die Nettorendite nach Kosten und Einschränkungen muss besser sein als alternatives ungefördertes ETF-Investment.
Disclaimer: Dieser Artikel dient ausschließlich der Information. Keine Anlageberatung gemäß §34 WpHG.
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