Altersvorsorge
Definition
Altersvorsorge bezeichnet alle Maßnahmen zur finanziellen Absicherung im Ruhestand und umfasst in Deutschland das Drei-Säulen-Modell aus gesetzlicher Rente, betrieblicher Altersvorsorge (bAV) und privater Vorsorge.
Altersvorsorge
Altersvorsorge umfasst alle Maßnahmen, die Menschen während ihres Erwerbslebens ergreifen, um im Ruhestand finanziell abgesichert zu sein. In Deutschland basiert das System auf dem Drei-Säulen-Modell, das staatliche, betriebliche und private Vorsorge kombiniert.
Das Drei-Säulen-Modell
1. Säule: Gesetzliche Rentenversicherung (GRV)
- Umlagefinanziert: Heutige Beiträge finanzieren heutige Renten
- Beitragssatz 2024: 18,6% des Bruttoeinkommens (je hälftig AG/AN)
- Renteneintritt: 67 Jahre (Jahrgänge ab 1964)
- Rentenniveau: ~48% des Durchschnittslohns bis 2030 gesetzlich gesichert
2. Säule: Betriebliche Altersvorsorge (bAV)
- Entgeltumwandlung: Teile des Bruttogehalts fließen steuerbegünstigt in Betriebsrente
- Steuerfreier Betrag 2024: Bis 3.624 € p.a. (= 8% der Beitragsbemessungsgrenze)
- Arbeitgeberzuschuss: Mind. 15% bei Entgeltumwandlung (seit 2022 Pflicht)
- Formen: Direktzusage, Pensionskasse, Direktversicherung, Pensionsfonds, Unterstützungskasse
3. Säule: Private Altersvorsorge
- Riester-Rente: Staatliche Förderung bis 175 € Grundzulage + Kinderzulagen
- Rürup-Rente (Basisrente): Steuerlich absetzbar für Selbständige, bis 27.566 € (2024)
- Lebensversicherung: Klassisch oder fondsgebunden
- ETF-Sparpläne: Flexibel, ggf. mit höheren Renditen aber ohne Garantie
Rentenlücke berechnen
Rentenlücke = letztes Nettoeinkommen – zu erwartende Nettorente
Beispiel: Bruttoeinkommen 3.500 €, erwartete gesetzliche Nettorente ~1.100 €, gewünschtes Nettoeinkommen im Ruhestand: 2.000 €
- Rentenlücke: 900 € monatlich
Für diese Lücke wäre bei einem Rentenzeitraum von 20 Jahren ein Kapital von ca. 216.000 € notwendig (ohne Zinserträge).
Wann anfangen? Der Zeitfaktor
Beispielrechnung Sparplan-Vergleich (7% p.a., bis Alter 67):
- Start mit 25 Jahren, 200 €/Monat: Endkapital ~528.000 €
- Start mit 35 Jahren, 200 €/Monat: Endkapital ~243.000 €
- Start mit 45 Jahren, 200 €/Monat: Endkapital ~104.000 €
Früher Beginn ist der stärkste Hebel der privaten Altersvorsorge.
Steueraspekte im Überblick
| Vorsorgeform | Einzahlung | Auszahlung |
|---|---|---|
| Gesetzliche Rente | z.T. steuerlich absetzbar | Steuerpflichtig (Kohortenprinzip) |
| bAV | Steuerfrei bis 3.624 €/Jahr | Steuerpflichtig |
| Riester | Förderung + Sonderausgabenabzug | Steuerpflichtig |
| ETF-Depot | Keine Vergünstigung | Abgeltungsteuer 25% |
Hinweis: Altersvorsorge ist individuell. Dieser Artikel ersetzt keine persönliche Finanzberatung. Bitte beachten Sie die Risikohinweise gemäß § 34 WpHG.